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宇环数控:天健会计师事务所关于公司2020年年报问询函的专项说明

发布日期:2021-09-06 17:41   来源:未知   阅读:

  〔2021〕第 37 号,以下简称问询函)奉悉。我们已对问询函中需要我们说明的

  一、你公司2020年向前五名客户合计销售金额占年度销售总额91.30%,其

  中向捷普科技(成都)有限公司(以下简称“捷普科技”)销售2.40亿元,占

  年度销售总额78.79%。捷普科技为你公司2020年度新增客户,你公司2020年

  (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、出库单、

  士康、捷普集团等签署合同直接进行交易。捷普集团于1992年在纽约证券交易

  所上市,证券简称为捷普电子(股票代码:JBL.N);与公司存在业务往来的捷普

  品实施有效控制。请年审会计师进行核查并发表明确意见(问询函第3条第3点)

  及技术协议约定,设备需要安装调试,并能够在生产过程中达到约定的技术指标,

  试用,在试用过程中,可能存在设备与客户实际生产工艺要求不完全相符的情况,

  一致后,可能存在未验收完成的发出商品退回情况。例如:公司2019年发货至

  山东华柯光学科技有限责任公司的YH2M4130D数控研磨抛光机和YH2M81120数控

  2020年末,公司原材料存货账面余额4,551.45万元,其中库龄在1年以上

  的金额为1,900.05万元,出现减值迹象的存货账面余额857.95万元,占库龄1

  年以上的金额比为45.15%。该部分原材料预计售价177.34万元,预计销售费用

  24.05万元,预计相关税费8.66万元,丰田考斯特10座现车报价裸车报价,预计可变现净值144.63万元,公司计提

  跌价准备金额713.32万元,计提的跌价准备金额占1年以上原材料存货账面余

  2020年末,公司库存商品账面余额4,684.78万元,其中库龄在1年以上的

  金额为1,414.70万元,出现减值迹象的存货账面余额1,070.31万元,占库龄1

  年以上的金额比为75.66%。该部分库存商品预计售价369.08万元,预计销售费

  用58.02万元,预计相关税费11.28万元,预计可变现净值299.78万元,公司

  计提跌价准备金额770.53万元,计提的跌价准备金额占1年以上库存商品存货

  2021年公司一季度获取的订单金额为13,441.01万元。期后订单中,销售

  2020年末库存商品的订单金额为2,727.98万元,占2020年末库存商品余额比

  四、你公司2020年末因计提售后服务费形成预计负债728.65万元,较期

  初增长889%。说明售后服务费计提的具体情况,包括计提依据、方法、比例、

  公司的售后服务费计提政策为:按当月主营业务收入的1.1%计提。YH2M8590

  系列数控多工位抛光机因系新产品,预计后期维护成本较高,本期按3.5%计提

  售后服务费免费全年资料大全,2020年公司与捷普科技(成都)有限公司签订了大批量YH2M8590系

  生产工艺及调试技术较其他产品更为复杂,预计其后续发生的售后服务费用较高,

  根据谨慎性原则,公司将向捷普科技销售的YH2M8590系列数控多工位抛光机按

  已确认收入的3.5%计提售后服务费。此款产品的计提比例系参照2016年度公司

  向捷普集团旗下绿点科技(无锡)有限公司销售的YH2M8169 3D磁流抛光机的售后

  服务费计提比例(3.5%)确定的,该款产品系当年度新产品,期后发生的售后服务

  磨床和数控研磨抛光机,深交所上市公司宇晶股份(002943.SZ)和秦川机床

  (000837.SZ)有部分产品与公司类似,是最为接近的同行业上市公司。近三年

  宇晶股份(002943.SZ)和秦川机床(000837.SZ)均未计提预计负债。

  的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:1.该义务是企业承担的现时

  义务;2.履行该义务很可能导致经济利益流出企业;3.该义务的金额能够可靠地

  2020年末,宇环数控公司以定期存款4,000万元以及银行承兑汇票保证金

  739.48万元作为担保,委托上海浦东发展银行左家塘支行开具4,307.61万元的

  是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项”。通常情况下,应付账款、

  六、你公司应收款项融资期末余额263.38万元,同比增长110%,公司年末

  根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7 号)

  根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7 号)

  公司此类交易的实质为处置(出售)银行承兑汇票,属于“为收取合同现金流量和

  (财会〔2019〕6 号),确定的新报表格式中,资产负债表增加了“应收款项融

  限不超过一年(如票据的期限不超过6个月),资金时间价值因素对其公允价值的

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